大工23秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3
共20道題 總分：100分
一、單選題(共10題，50分)
1.下列說法不正確的是（）。
A、IT治理與公司治理相融合
B、IT治理與業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)不一致
C、IT治理是公司治理的一部分
D、IT治理與風(fēng)險(xiǎn)管理有密切關(guān)系
2.下列不屬于日常監(jiān)督對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A、年度財(cái)務(wù)報(bào)告
B、財(cái)務(wù)分析報(bào)告
C、資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告
D、單獨(dú)評(píng)價(jià)報(bào)告
3.內(nèi)部監(jiān)督需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，其中不包括（）。
A、復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制
B、已知的控制失效的控制且無法及時(shí)識(shí)別的控制
C、相關(guān)人員缺少實(shí)施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)
D、某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制
4.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A、商業(yè)需要
B、公司決策
C、IT資源
D、IT流程
5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
6.完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題是（）。
A、企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題
B、企業(yè)內(nèi)部牽制問題
C、“內(nèi)部人”控制問題
D、崗位責(zé)任制問題
7.內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。
A、內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本
B、內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動(dòng)關(guān)系
C、內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)
D、內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持
8.不屬于報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A、審計(jì)工作匯報(bào)材料
B、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書
C、單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范
D、專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告
9.不屬于評(píng)價(jià)人員職責(zé)的是()。
A、根據(jù)公司制定的評(píng)價(jià)方法對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)
B、出具評(píng)價(jià)報(bào)告
C、制定公司戰(zhàn)略
D、保證工作底稿及評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性和完整性
10.管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括（）。
A、審計(jì)委員會(huì)接收、保留及處理的各種投訴及舉報(bào)
B、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告
C、管理層參加的培訓(xùn)、會(huì)議
D、管理層審核的員工提出的各項(xiàng)合理建議
二、多選題(共5題，30分)
1.企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、客觀性原則
D、有效性原則
2.運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)方法包括()。
A、適當(dāng)?shù)娜藛T詢問
B、相關(guān)文檔的審閱
C、控制點(diǎn)執(zhí)行的實(shí)地觀察
D、對(duì)控制點(diǎn)執(zhí)行重復(fù)驗(yàn)證
3.按照內(nèi)部控制缺陷的重要程度來劃分，內(nèi)部控制缺陷可以分為（）。
A、一般缺陷
B、重要缺陷
C、重大缺陷
D、執(zhí)行缺陷
4.國(guó)際信息系統(tǒng)審計(jì)域控制協(xié)會(huì)（ISACA）認(rèn)為：“IT治理由關(guān)系和流程組成，包括（）?！?/span>
A、信息系統(tǒng)
B、技術(shù)及連通性
C、商業(yè)活動(dòng)
D、法律相關(guān)事宜及所有的利益相關(guān)者
5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程包括（）。
A、計(jì)劃
B、編寫評(píng)價(jià)工作計(jì)劃表
C、啟動(dòng)評(píng)價(jià)
D、結(jié)果歸檔
三、判斷題(共5題，20分)
1.企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)靜態(tài)的過程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不可以直接向?qū)徲?jì)委員或者董事會(huì)報(bào)告。
A、錯(cuò)誤
B、正確
3.監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)承擔(dān)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
4.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告可分為對(duì)內(nèi)報(bào)告和對(duì)外報(bào)告，對(duì)外報(bào)告一般采用定期的方式，內(nèi)部報(bào)告一般采用不定期的方式。
A、錯(cuò)誤
B、正確
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