【奧鵬】大工20春《內部控制與風險管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100 得分:100
第1題,內部控制評價工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
正確答案:
第2題,內部監(jiān)督需關注關鍵控制點，其中不包括（）。
A、復雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制
B、已知的控制失效的控制且無法及時識別的控制
C、相關人員缺少實施某一控制所需的資質或經驗
D、某項實施成本過高的控制
正確答案:
第3題,日常監(jiān)督中的內部審計監(jiān)督不包括（）。
A、制定內部審計計劃，定期組織生產經營審計、內部控制專項審計和專項調查等
B、對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經理層提出管理建議
C、根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督
正確答案:
第4題,不屬于報告缺陷對應的主要文檔性記錄的是()。
A、審計工作匯報材料
B、審計意見書、審計決定書
C、單獨評價規(guī)范
D、專項調查報告
正確答案:
第5題,以下各項中，不屬于獨立評價階段具體職責的是（）。
A、收集資料
B、安排相關后勤工作
C、獲取和分析被評價運行子公司的財務和業(yè)務資料
D、收集各流程或控制點負責部門對評價結果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員
正確答案:
第6題,內部控制評價工作的最終表現(xiàn)為（）。
A、財務報告
B、審計報告
C、內部控制評價工作底稿
D、內部控制評價報告
正確答案:
第7題,適當分離內部控制設計部門與內部控制評價部門是為了保證內部控制評價工作的（）。
A、全面性
B、重要性
C、客觀性
D、獨立性
正確答案:
第8題,內部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）。
A、管理層搜集匯總的各部門信息
B、定期與客戶溝通，以驗證應收、應付賬款記錄是否完整正確
C、管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題
D、相關職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案
正確答案:
第9題,1992年發(fā)布的卡德伯利報告是（）。
A、Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B、Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C、Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D、Control Objectives for Information and Related Technology
正確答案:
第10題,不屬于業(yè)務需求對信息標準的要求的是()。
A、正確性
B、有效性
C、機密性
D、實質重于形式
正確答案:
第11題,從控制目標的角度來看，內部控制的有效性可分為（）。
A、合規(guī)目標內部控制的有效性
B、資產目標內部控制的有效性
C、報告目標內部控制的有效性
D、經營目標內部控制的有效性
正確答案:,B,C,D
第12題,日常監(jiān)督的具體方式包括（）。
A、獲得內部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內外信息進行印證
B、數(shù)據(jù)記錄與實物資產的核對
C、內外部審計定期提供建議
D、管理層對內部控制執(zhí)行的監(jiān)督
正確答案:,B,C,D
第13題,COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。
A、公司決策
B、業(yè)務需要
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:,C,D
第14題,運行有效性評價方法包括()。
A、適當?shù)娜藛T詢問
B、相關文檔的審閱
C、控制點執(zhí)行的實地觀察
D、對控制點執(zhí)行重復驗證
正確答案:,B,C,D
第15題,內部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。
A、內部監(jiān)督
B、風險評估
C、信息與溝通
D、控制活動
正確答案:,B,D
第16題,為保證內部監(jiān)督的客觀性，內部監(jiān)督應由獨立于內部控制執(zhí)行的機構進行內部監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第17題,若在評價過程中發(fā)現(xiàn)任何問題，評價人員可直接修改。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第18題,IT治理并不意味著在公司內進行單獨的活動，而是應該與公司治理有機結合。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第19題,COBIT主要面對的是企業(yè)高級管理層、企業(yè)高級IT管理人員和信息系統(tǒng)審計人員。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
第20題,內部控制的建立與實施應當以書面或其他適當形式加以記錄并妥善保管。
A、錯誤
B、正確
正確答案:
