山東開放大學(xué)24秋金融企業(yè)會(huì)計(jì)形考任務(wù)2

試卷總分:100  得分:0

1.下列各項(xiàng)中，（   ）既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。

A.普通支票

B.特種支票

C.現(xiàn)金支票

D.轉(zhuǎn)賬支票

2.（   ）是指在同一城市或異地的商業(yè)銀行，因跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)導(dǎo)致存放中央銀行款項(xiàng)賬戶資金余額不足所引起的相互資金融通。

A.再貸款

B.再貼現(xiàn)

C.匯兌

D.同業(yè)拆借

3.以下不屬于境內(nèi)聯(lián)行往來組織體系的是（   ）。

A.港澳聯(lián)行往來

B.全國聯(lián)行往來

C.分行轄內(nèi)往來

D.支行轄內(nèi)往來

4.出納發(fā)生短款時(shí)，當(dāng)日無法收回的，營業(yè)終了前應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳的會(huì)計(jì)分錄為（     ）。

A.借：庫存現(xiàn)金；貸：其他應(yīng)付款

B.借：其他應(yīng)收款；貸：庫存現(xiàn)金

C.借：其他應(yīng)收款；貸：營業(yè)外支出

D.借：營業(yè)外支出；貸：庫存現(xiàn)金

5.關(guān)于現(xiàn)金出納工作的原則，下列各項(xiàng)中，不正確的是（   ）。

A.雙人經(jīng)辦

B.錢賬分管、收付分開

C.換人復(fù)核

D.嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金、金銀, 可以白條抵庫.

6.以下現(xiàn)金運(yùn)送的有關(guān)規(guī)定正確表述有（   ）。

A.堅(jiān)持雙人押運(yùn)

B.嚴(yán)守秘密、專車運(yùn)送

C.嚴(yán)密交接手續(xù)

D.雙人管庫

7.關(guān)于支付結(jié)算原則，下列表述中，正確的有（   ）。

A.恪守信用

B.履約付款

C.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配

D.銀行有條件墊款

8.金融機(jī)構(gòu)往來包括（   ）等。

A.商業(yè)銀行與中央銀行的往來

B.各商業(yè)銀行之間的往來

C.商業(yè)銀行與非金融機(jī)構(gòu)之間的往來

D.中央銀行與金融機(jī)構(gòu)之間的往來

9.下列屬于資產(chǎn)類科目的有（   ）。

A.結(jié)算備付金

B.存放中央銀行款項(xiàng)

C.庫存現(xiàn)金

D.向中央銀行借款

10.下列選項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算工具或支付結(jié)算方式的有（   ）。

A.匯兌

B.票據(jù)

C.委托收款

D.信用卡

11.銀行辦理現(xiàn)金收入應(yīng)堅(jiān)持“先記賬，后收款”的原則。

12.2.支行轄內(nèi)往來指的是同一縣（區(qū)）內(nèi)各行處之間的資金賬務(wù)往來。

13.信用卡允許善意透支。

14.4.全國聯(lián)行往來主要采取集中制核算形式。

15.銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

16.工商銀行本期應(yīng)向人民銀行補(bǔ)增財(cái)政性存款500萬元，按期填制劃撥憑證，辦理手續(xù)，請(qǐng)編制兩家銀行的會(huì)計(jì)分錄。

17.某銀行營業(yè)終了，發(fā)生出納長款200元，原因未明，經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)后列賬。編寫會(huì)計(jì)分錄。

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