大工23秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1
共20道題 總分：100分
一、單選題(共10題，50分)
1.代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（）。
A、美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準則公告第55號》
B、英國的《綜合守則》
C、COSO委員會的《內(nèi)部控制整合框架》
D、特恩布爾委員會的特恩布爾報告
2.相對《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風險管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。
A、新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇
B、新增加了目標制定、事項識別和風險應(yīng)對三個管理要素
C、提出了兩個新概念——風險偏好和風險容忍度
D、對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義
3.專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（ ）。
A、內(nèi)部牽制階段
B、內(nèi)部控制階段
C、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D、內(nèi)部控制整合框架階段
4.關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。
A、內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大
B、企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響
C、內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境
D、內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性
5.公司的獨立非執(zhí)行董事由董事會提名，并由（）選舉產(chǎn)生。
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、董事長
6.()是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念。
A、人力資源政策
B、企業(yè)文化
C、治理結(jié)構(gòu)
D、機構(gòu)設(shè)置
7.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動
8.（），我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。
A、2006年6月6日
B、2006年9月28日
C、2006年7月15日
D、2008年6月28日
9.企業(yè)的風險管理在實現(xiàn)目標時，首先應(yīng)該從企業(yè)()出發(fā)。
A、經(jīng)營目標
B、報告目標
C、戰(zhàn)略目標
D、合規(guī)性目標
10.《薩班斯法案》的頒布時間為（）。
A、1992年
B、2002年
C、2003年
D、2004年
二、多選題(共5題，30分)
1.上交所的專項風險內(nèi)部控制將對（）和（）兩項作為重點關(guān)注對象。
A、控股子公司
B、金融衍生品交易
C、關(guān)聯(lián)交易
D、對外擔保
2.下列屬于風險管理整合框架中提出的目標是（）。
A、戰(zhàn)略目標
B、經(jīng)營目標
C、報告目標
D、合規(guī)目標
3.內(nèi)部控制的參與主體包括（）。
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、經(jīng)理層
D、全體員工
4.內(nèi)部控制整合框架中提出的目標有（）。
A、戰(zhàn)略目標
B、經(jīng)營目標
C、報告目標
D、合規(guī)目標
5.風險管理初始信息是風險評估活動的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析()。
A、風險的動因
B、風險影響目標的路徑
C、風險事件的表現(xiàn)
D、各類風險之間的相互關(guān)系
三、判斷題(共5題，20分)
1.薪酬委員會每年至少召開2次例會。
A、錯誤
B、正確
2.專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。
A、錯誤
B、正確
3.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強調(diào)了權(quán)責分派的知情與監(jiān)督，提出通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，明確權(quán)責分配，正確行駛職權(quán)。
A、錯誤
B、正確
4.公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。
A、錯誤
B、正確
5.人力資源政策應(yīng)與相應(yīng)的道德標準一致，對誠信以道德價值觀規(guī)范的遵從是對員工評價的一項標準。
A、錯誤
B、正確
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