南開20春學(xué)期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《營運資本管理》在線作業(yè),資料答案

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20春學(xué)期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《營運資本管理》在線作業(yè)

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)

1.采用()資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風(fēng)險也較小

A.適中的

B.短期資金籌資

C.冒險的

D.保守的


2.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通,這便屬于()

A.短期資金籌資

B.正常的籌資組合

C.冒險的籌資組合

D.保守的籌資組合


3.除()外均是存貨的主要類型

A.現(xiàn)金

B.在產(chǎn)品

C.原材料

D.產(chǎn)成品


4.企業(yè)從收到尚未付款的材料開始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間是()。

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

D.存貨周轉(zhuǎn)期


5.正常情況下企業(yè)都采用()資產(chǎn)組合策略

A.適中的

B.短期資金籌資

C.冒險的

D.保守的


6.確定現(xiàn)金最佳余額的()來源于存貨的經(jīng)濟批量模型

A.逐批測試法

B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型

C.成本分析模型

D.存貨模型


7.下列各項中,屬于應(yīng)收賬款機會成本的是()。

A.收賬費用

B.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息

C.客戶資信調(diào)查費用

D.壞賬損失


8.下列各項中,屬于應(yīng)付金額不確定的流動負債的是( )。

A.短期借款

B.應(yīng)付賬款

C.應(yīng)付短期融資券

D.應(yīng)交稅費


9.企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時,不需要考慮的因素是()。

A.金融市場投資機會的多少

B.企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險的大小

C.企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度

D.企業(yè)臨時性籌資能力的強弱


10.以下不屬于流動資產(chǎn)特點的有()

A.易變現(xiàn)

B.時間短

C.周轉(zhuǎn)慢

D.周轉(zhuǎn)快


11.以下哪項不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()

A.逐批測試法

B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型

C.成本分析模型

D.存貨模型


12.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是()要求的現(xiàn)金持有量

A.謹慎動機

B.補償動機

C.投資動機

D.交易動機


13.下項各項中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。

A.逐批測試法

B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型

C.成本分析模型

D.存貨模型


14.()是指由各大公司所屬的財務(wù)公司、各種投資信托公司、銀行控股公司等發(fā)行的融資券

A.金融企業(yè)的融資券

B.經(jīng)紀人代銷的融資券

C.直接銷售的融資券

D.國內(nèi)融資券


15.以下不屬于持有現(xiàn)金動機是()

A.謹慎動機

B.短缺成本

C.投資動機

D.交易動機


16.( )是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本,分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。

A.逐批測試法

B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型

C.成本分析模型

D.存貨模型


17.以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是()

A.貨幣資金

B.貨幣類流動資產(chǎn)

C.實物類流動資產(chǎn)

D.債權(quán)類流動資產(chǎn)


18.制定信用政策不包括()

A.確定訂貨點

B.收賬政策

C.信用標準

D.信用條件


19.短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過( )年的其他投資。

A.4

B.3

C.2

D.1


20.下列各項中,不屬于商業(yè)信用籌資缺點的是()。

A.限制少

B.時間一般較短

C.如果公司取得現(xiàn)金折扣,則付款時間會更短

D.在法制不健全的情況下,若公司缺乏信譽,容易造成公司之間相互拖欠,影響資金運轉(zhuǎn)


21.除()外均是存貨的成本

A.采購成本

B.訂貨成本

C.應(yīng)收賬款的機會成本

D.儲存成本


22.在現(xiàn)金管理成本中,與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關(guān)的是()。

A.證券變現(xiàn)次數(shù)

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

C.應(yīng)收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)

D.商品周轉(zhuǎn)次數(shù)


23.在存貨的ABC管理中,將金額很大,品種數(shù)量很少的存貨劃分為()類。

A.D

B.C

C.B

D.A


24.利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點是()。

A.可以降低現(xiàn)金管理成本

B.可以縮短支票郵寄時間

C.可以縮短發(fā)票郵寄時間

D.可以減少收賬人員


25.下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點的表述不正確的是()

A.風(fēng)險比較大

B.能提高企業(yè)的信譽

C.籌資的成本低

D.籌資數(shù)額比較大


26.某企業(yè)年銷售收入為8000萬元,其中75%為賒銷,應(yīng)收賬款的平均收現(xiàn)期為45天,則該年度應(yīng)收賬款平均占用資金的數(shù)額為()萬元。

A.177.78

B.750

C.133.33

D.1000


27.()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀人,然后由經(jīng)紀人再賣給投資者的融資券

A.金融企業(yè)的融資券

B.經(jīng)紀人代銷的融資券

C.直接銷售的融資券

D.國內(nèi)融資券


28.以下幾項除()外均是貨幣類流動資產(chǎn)

A.金融資產(chǎn)

B.無形資產(chǎn)

C.應(yīng)收賬款

D.固定資產(chǎn)


29.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()

A.轉(zhuǎn)換成本

B.短缺成本

C.持有成本

D.交易動機


30.企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機會,這屬于現(xiàn)金的( )。

A.謹慎動機

B.補償動機

C.投資動機

D.交易動機


31.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是()。

A.收賬費用增加

B.應(yīng)收賬款投資增加

C.平均收賬期延長

D.壞賬損失增加


32.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元,現(xiàn)金及有價證券的每次轉(zhuǎn)換金額為50000元,每次轉(zhuǎn)換成本為400元,則其每月的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本為()元。

A.5000

B.4000

C.2000

D.12500


33.存貨的訂貨成本通常與()有關(guān)。

A.采購單價

B.訂貨次數(shù)

C.訂貨數(shù)量

D.儲存天數(shù)


34.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。

A.n

B.40

C.15

D.10


35.下列各項中,屬于存貨的成本的是( )。

A.管理成本

B.機會成本

C.壞賬成本

D.儲存成本


36.下列各項中,屬于應(yīng)收賬款管理成本的是()。

A.機會成本

B.收賬費用

C.壞賬損失

D.儲存成本


37.( )又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券,是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔(dān)保本票。

A.銀行短期借款

B.短期融資券

C.流動負債

D.商業(yè)信用


38.除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施

A.權(quán)衡利弊,靈活進行削價處理

B.建立存貨減值準備制度

C.完善責(zé)任控制措施

D.ABC分類管理


39.()包括制作過程中的在制品,已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品

A.材料

B.應(yīng)收賬款

C.庫存商品

D.在產(chǎn)品


40.除()外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點

A.限制少

B.時間一般較短

C.如果公司取得現(xiàn)金折扣,則付款時間會更短

D.在法制不健全的情況下,若公司缺乏信譽,容易造成公司之間相互拖欠,影響資金運轉(zhuǎn)


41.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。

A.逐批測試法

B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型

C.成本分析模型

D.存貨模型


42.( )是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi),變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。

A.長期投資

B.流動資產(chǎn)

C.流動負債

D.固定資產(chǎn)


43.基于企業(yè)購、產(chǎn)、銷行為需要的現(xiàn)金就是( )要求的現(xiàn)金持有。

A.謹慎動機

B.補償動機

C.投資動機

D.交易動機


44.下列各項中,不屬于存貨的成本的是()。

A.采購成本

B.訂貨成本

C.機會成本

D.儲存成本


45.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是( )要求的現(xiàn)金持有量。

A.謹慎動機

B.補償動機

C.投資動機

D.交易動機


46.除()外均屬于銀行短期借款

A.長期借款

B.票據(jù)貼現(xiàn)

C.擔(dān)保借款

D.信用借款


47.采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風(fēng)險也較小。

A.適中的

B.短期資金籌資

C.冒險的

D.保守的


48.()是指那些沒有設(shè)立財務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券

A.非金融企業(yè)的融資券

B.經(jīng)紀人代銷的融資券

C.直接銷售的融資券

D.國內(nèi)融資券


49.( )是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間。

A.訂貨點

B.現(xiàn)金折扣

C.折扣期限

D.信用期限


50.下列各項中,不屬于商業(yè)信用籌資優(yōu)點的是()。

A.限制少

B.限制多

C.成本低

D.使用方便


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