稅法2022年秋學期在線作業(yè)1-0005
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 20 分)
1.()是指稅務(wù)代理人在法定的權(quán)限和范圍內(nèi)，接受納稅人、扣繳義務(wù)人的委托，代為辦理有關(guān)稅務(wù)事宜的各項行為的總稱。
A.稅務(wù)代理
B.稅款代繳
C.稅款代收
D.稅法代執(zhí)行
2.鉆石及鉆石飾品的納稅環(huán)節(jié)自（）年1月1日起由生產(chǎn)環(huán)節(jié)、進口環(huán)節(jié)改為零售環(huán)節(jié)納稅。
A.2002
B.2003
C.2004
D.2005
3.納稅人進口應(yīng)稅消費品，應(yīng)當自海關(guān)填發(fā)稅款繳納證的次日起()日之內(nèi)繳納稅款。
A.7
B.10
C.15
D.30
4.不是我國目前已經(jīng)制定的專門稅收法律的是
A.《中華人民共和國海關(guān)法》
B.《中華人民共和國個人所得稅法》
C.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》
D.《中華人民共和國稅收征收管理法
5.從價計征的稅種中，計稅價格不包含稅款在內(nèi)的，（）屬于價外稅。都是典型的價外稅。
A.關(guān)稅和增值稅
B.流轉(zhuǎn)稅
C.所得稅
D.財產(chǎn)稅
6.稅權(quán)的核心權(quán)能是（）。
A.停征權(quán)
B.開征權(quán)
C.減稅權(quán)
D.免稅權(quán)
7.（）是指為制止和糾正征稅主體侵害納稅主體合法權(quán)益的行為，使納稅主體的合法權(quán)益獲得補救而在法律上設(shè)計的一系列制度的總稱。
A.稅收救濟法
B.稅收管制法
C.稅收管理法
D.稅收協(xié)管法
8.不屬于加重關(guān)稅的有()
A.反補貼稅
B.反傾銷稅
C.復合關(guān)稅
D.報復關(guān)稅
9.以下不屬于稅收法律責任特征的是（）
A.稅收法律責任以違反稅法義務(wù)、實施違法行為為歸責的前提
B.稅收法律責任是稅收法律關(guān)系的相關(guān)主體在各種涉稅活動中的責任
C.稅收責任征稅部門定
D.稅收責任法定
10.我國目前調(diào)整土地與資源稅的法律規(guī)范主要包括()、《耕地占用稅暫行條例》、《土地增值稅暫行條例》、《資源稅暫行條例》等行政法規(guī)以及相應(yīng)的實施細則。
A.《城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》
B.《車船稅暫行條例》
C.《房產(chǎn)稅暫行條例》
D.《城市房地產(chǎn)稅暫行條例》
二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)
11.完稅憑證主要有以下幾種()
A.稅收完稅證
B.稅收專用或通用繳款書
C.匯總繳款書
D.印花稅票
12.稅法的規(guī)則性要素是稅收法律規(guī)范的內(nèi)部構(gòu)成，從邏輯上看，由（）組成
A.假定條件
B.行為模式
C.法律后果
D.法律標準
13.稅收效率包括稅收的（）兩種
A.社會效率
B.行政效率
C.經(jīng)濟效率
D.征收效率
14.稅務(wù)代理具有以下不同于一般民事代理的特征()
A.主體資格的特定性
B.法律約束性
C.稅收法律責任的不可轉(zhuǎn)嫁性
D.有償服務(wù)性
15.稅務(wù)行政處罰的一般程序為()
A.立案與調(diào)查程序
B.告知與聽證程序
C.審查程序
D.稅務(wù)行政處罰決定
16.下列屬于個人所得稅的減稅優(yōu)惠的是()
A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得
B.因嚴重自然災(zāi)害造成重大損失的
C.按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼
D.其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準減稅的
17.以下項目中，目前使用5％稅率征收營業(yè)稅的有（）
A.網(wǎng)吧
B.圖書資料借閱
C.臺球
D.交通部門有償轉(zhuǎn)讓的高速公路收費權(quán)
18.下列屬于應(yīng)計個人所得稅的工資、薪金所得包括()
A.年終加薪
B.一般性獎金
C.職務(wù)工資
D.飯費補貼
19.納稅申報的方式有()
A.直接申報
B.間接申報
C.數(shù)據(jù)電文申報
D.郵寄申報
20.以納稅人經(jīng)營規(guī)模大小以及會計核算是否健全為標準，將增值稅的納稅人分為（）
A.其他納稅人
B.小規(guī)模納稅人
C.大規(guī)模納稅人
D.一般納稅人
三、判斷題 (共 20 道試題,共 60 分)
21.某運輸公司從事運輸業(yè)務(wù)又對外修理汽車是混合銷售行為。
22.關(guān)于法人居民身份的確認，較為常見的有法人登記注冊地標準、總機構(gòu)標準、實際管理和控制中心所在地標準、控股權(quán)標準以及主要營業(yè)所在地標準。
23.文化事業(yè)建設(shè)費的費率為3％
24.納稅人進口貨物，不得抵扣任何進項稅額。
25.所謂稅目，就是稅法規(guī)定的征稅對象的具體項目，是征稅的具體根據(jù)。
26.增值稅實行憑增值稅專用發(fā)票抵扣稅款的制度，因此要求增值稅納稅人會計核算健全，并能夠準確核算銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。
27.稅收立法要根據(jù)納稅人的能力確定稅負和稅率，不能讓納稅人的負擔過重
28.對情節(jié)輕微、尚未構(gòu)成犯罪的一般抗稅行為，由稅務(wù)機關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金，并處拒繳稅款1倍以上3倍以下的罰款。
29.購置已征車輛稅的車輛，不再征收車輛購置稅。
30.按期納稅的，營業(yè)稅的起征點為月銷售額200元-800元
31.稅務(wù)機關(guān)采取強制執(zhí)行措施時，可以由法定的稅務(wù)機關(guān)以外的單位和個人行使。
32.扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定設(shè)置、保管代扣代繳、代收代繳稅款賬簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記賬憑證及有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，可以處2 000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處2 000元以上5 000元以下的罰款。
33.違反稅收征管法有關(guān)發(fā)票印制的規(guī)定，非法印制發(fā)票的，由稅務(wù)機關(guān)銷毀非法印制的發(fā)票，沒收違法所得和作案工具，并處2000元以上5萬元以下的罰款。
34.納稅人應(yīng)當自納稅義務(wù)發(fā)生之日起10日內(nèi)，向土地、房屋所在地的契稅征收機關(guān)辦理納稅申報，并在契稅征收機關(guān)核定的納稅期限內(nèi)繳納稅款。
35.財產(chǎn)稅以征收范圍為標準分類可分為一般財產(chǎn)稅和特種財產(chǎn)稅。
36.消費稅是一種典型的間接稅，無論在哪個環(huán)節(jié)征收，也無論實行價內(nèi)稅或價外稅，消費品中所含消費稅稅款都會轉(zhuǎn)嫁到消費者身上，由消費者負擔。
37.征稅機關(guān)不得自由轉(zhuǎn)讓稅權(quán)和不得自由放棄稅權(quán)
38.虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，《中華人民共和國刑法》的有關(guān)規(guī)定追究刑事責任。
39.課征增值稅對納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營決策影響較小，不會扭曲市場資源的配置。
40.納稅人提交的證件和資料齊全且稅務(wù)登記表的填寫內(nèi)容符合規(guī)定的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當自收到申報之日起20日內(nèi)審核并發(fā)給稅務(wù)登記證件。
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