大工22秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)3
共20道題 總分：100分
一、單選題(共10題，50分)
1.下列說法不正確的是（）。
A、IT治理與公司治理相融合
B、IT治理與業(yè)務(wù)活動的目標不一致
C、IT治理是公司治理的一部分
D、IT治理與風險管理有密切關(guān)系
2.下列不屬于日常監(jiān)督對應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A、年度財務(wù)報告
B、財務(wù)分析報告
C、資產(chǎn)盤點報告
D、單獨評價報告
3.內(nèi)部監(jiān)督需關(guān)注關(guān)鍵控制點，其中不包括（）。
A、復雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制
B、已知的控制失效的控制且無法及時識別的控制
C、相關(guān)人員缺少實施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗
D、某項實施成本過高的控制
4.COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A、商業(yè)需要
B、公司決策
C、IT資源
D、IT流程
5.內(nèi)部控制評價工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
6.完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題是（）。
A、企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題
B、企業(yè)內(nèi)部牽制問題
C、“內(nèi)部人”控制問題
D、崗位責任制問題
7.內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。
A、內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本
B、內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強的互動關(guān)系
C、內(nèi)部監(jiān)督與風險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)
D、內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持
8.不屬于報告缺陷對應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。
A、審計工作匯報材料
B、審計意見書、審計決定書
C、單獨評價規(guī)范
D、專項調(diào)查報告
9.不屬于評價人員職責的是()。
A、根據(jù)公司制定的評價方法對控制點進行評價
B、出具評價報告
C、制定公司戰(zhàn)略
D、保證工作底稿及評價報告的真實性和完整性
10.管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括（）。
A、審計委員會接收、保留及處理的各種投訴及舉報
B、外部審計機構(gòu)出具的審計報告
C、管理層參加的培訓、會議
D、管理層審核的員工提出的各項合理建議
二、多選題(共5題，30分)
1.企業(yè)對內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當遵循的原則包括（）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、客觀性原則
D、有效性原則
2.運行有效性評價方法包括()。
A、適當?shù)娜藛T詢問
B、相關(guān)文檔的審閱
C、控制點執(zhí)行的實地觀察
D、對控制點執(zhí)行重復驗證
3.按照內(nèi)部控制缺陷的重要程度來劃分，內(nèi)部控制缺陷可以分為（）。
A、一般缺陷
B、重要缺陷
C、重大缺陷
D、執(zhí)行缺陷
4.國際信息系統(tǒng)審計域控制協(xié)會（ISACA）認為：“IT治理由關(guān)系和流程組成，包括（）?！?/p>
A、信息系統(tǒng)
B、技術(shù)及連通性
C、商業(yè)活動
D、法律相關(guān)事宜及所有的利益相關(guān)者
5.內(nèi)部控制評價流程包括（）。
A、計劃
B、編寫評價工作計劃表
C、啟動評價
D、結(jié)果歸檔
三、判斷題(共5題，20分)
1.企業(yè)的內(nèi)部控制和風險管理是一個靜態(tài)的過程。
A、錯誤
B、正確
2.內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不可以直接向?qū)徲嬑瘑T或者董事會報告。
A、錯誤
B、正確
3.監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。
A、錯誤
B、正確
4.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所，可以同時為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評價服務(wù)。
A、錯誤
B、正確
5.內(nèi)部控制評價報告可分為對內(nèi)報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內(nèi)部報告一般采用不定期的方式。
A、錯誤
B、正確
奧鵬，國開，廣開，電大在線，各省平臺，新疆一體化等平臺學習
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