大工2211批次《內(nèi)部控制與風險管理》考試在線作業(yè)3-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.對內(nèi)部控制無效性理解錯誤的是（）。
A.內(nèi)部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵觸的地方
B.內(nèi)部控制制度設計不夠完整合理
C.在企業(yè)生產(chǎn)過程中沒有得到有效的貫徹執(zhí)行
D.因設計和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過高而無法實施
2.下列不屬于專項監(jiān)督評價過程的主要措施和程序的是()。
A.調(diào)查問卷
B.計劃
C.執(zhí)行
D.報告和糾正措施
3.下列不屬于日常監(jiān)督對應的主要文檔性記錄的是()。
A.年度財務報告
B.財務分析報告
C.資產(chǎn)盤點報告
D.單獨評價報告
4.不屬于COBIT計劃和組織域的IT流程的是()。
A.決定技術方向
B.管理質(zhì)量
C.管理變化
D.管理項目
5.內(nèi)部控制缺陷報告對象不包括（）。
A.與該缺陷直接相關的責任單位
B.公司的經(jīng)營情況
C.負責執(zhí)行整改措施的人員
D.責任單位的上級單位
6.日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括（）。
A.制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等
B.對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議
C.根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D.對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督
7.一般而言，如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報，就應將該缺陷認定為（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.嚴重缺陷
8.企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是（）。
A.政府機關
B.會計師事務所
C.董事會或類似權力機構
D.財務部門
9.風險評價的標準不包括（）。
A.損失的范圍
B.正常損失期望
C.可能的最大損失
D.最大可能損失
10.COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A.商業(yè)需要
B.公司決策
C.IT資源
D.IT流程
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.內(nèi)部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。
A.內(nèi)部監(jiān)督
B.風險評估
C.信息與溝通
D.控制活動
12.內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關
A.企業(yè)規(guī)模
B.上市公司成立年限
C.前三名董事長、董事薪酬總額情況
D.前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
13.內(nèi)部監(jiān)督所需的相關的間接信息包括（）。
A.控制運行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)
B.關鍵風險指標
C.關鍵績效指標
D.行業(yè)同比數(shù)據(jù)
14.企業(yè)在內(nèi)部控制評價報告中披露的內(nèi)容包括（）。
A.董事會聲明
B.內(nèi)部控制評價工作的總體情況
C.內(nèi)部控制評價的依據(jù)
D.內(nèi)部控制缺陷及其認定
15.內(nèi)部控制缺陷按其成因分為（）。
A.重大缺陷
B.運行缺陷
C.設計缺陷
D.一般缺陷
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.企業(yè)的內(nèi)部控制和風險管理是一個持續(xù)動態(tài)的過程。
17.上市時間較短的上市公司整體內(nèi)部控制水平劣于上市時間較長的公司。
18.明確內(nèi)部控制缺陷的認定標準是內(nèi)部監(jiān)督工作的關鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。
19.IT治理并不意味著在公司內(nèi)進行單獨的活動，而是應該與公司治理有機結合。
20.監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。
奧鵬，國開，廣開，電大在線，各省平臺，新疆一體化等平臺學習
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