形考任務(wù)2（階段性學(xué)習(xí)測驗，權(quán)重25%）

試卷總分:100  得分:0

一、單項選擇題（每題4分，合計20分）

1.境內(nèi)清算資金往來主要采?。ǎ┖怂惴绞?。

A.集中制

B.分散制

C.混合制

D.單一制

2.“金融企業(yè)往來收入”科目屬于（）科目。

A.資產(chǎn)類

B.負(fù)債類

C.損益類

D.所有者權(quán)益類

3.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.10天

B.6個月

C.1個月

D.2個月

4.出納發(fā)生短款時，當(dāng)日無法收回的，營業(yè)終了前應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳的會計分錄為（）。

A.借：庫存現(xiàn)金

 貸：其他應(yīng)付款

B.借：其他應(yīng)收款

 貸：庫存現(xiàn)金

C.借：其他應(yīng)收款

 貸：營業(yè)外支出

D.借：營業(yè)外支出

 貸：庫存現(xiàn)

5.托收承付結(jié)算每筆金額起點為（）元。

A.5000

B.2萬

C.1000

D.1萬

二、多項選擇題（每題6分，合計30分）

6.系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃“日中匯劃、同步清算”基本做法的特點可以表述為（）。

A.實存資金

B.同步清算

C.頭寸控制

D.集中監(jiān)督

7.商業(yè)銀行向人民銀行繳存一般性存款的范圍包（）。

A.單位存款

B.儲蓄存款

C.機關(guān)團體存款

D.財政性存款

8.同城票據(jù)交換清算的意義在于（）。

A.快速傳遞憑證

B.加速資金周轉(zhuǎn)

C.及時清算銀行間往來占款

D.簡化商業(yè)銀行間的往來核算手續(xù)

9.下列屬于資產(chǎn)類科目的有（）。

A.短期貸款

B.存放中央銀行款項

C.庫存現(xiàn)金

D.金融企業(yè)往來收入

10.以下關(guān)于銀行金庫管理，表述正確的是（）。

A.同一城市原則上只能設(shè)置一個中心金庫

B.運鈔根據(jù)不同情況可以分為集中運鈔和分散運鈔兩種形式

C.上級行要對下級行進(jìn)行定期或不定期的查庫

D.金庫不得直接對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

三、判斷題（每題4分，合計20分）

11.銀行辦理現(xiàn)金收入應(yīng)堅持“先記賬，后收款”的原則。（）

12.電子匯劃信息采取全自動、全開放、無紙方式傳輸。（）

13.票面殘缺不超過1/5，其余部分的圖案、文字能照樣連接的人民幣，按票面全額兌換。 （）

14.商業(yè)匯票只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）

15.大額支付系統(tǒng)實行逐筆、實時處理支付命令，凈額清算資金。（）

四、業(yè)務(wù)處理題（每題15分，30分）（注意：如果以附件形式提交答案，請在輸入框中輸入“見附件”字樣）

16.業(yè)務(wù)題一

工商銀行深圳市龍崗支行收到客戶振華公司提交的電匯憑證，要求匯往中國工商銀行上海分行營業(yè)部開戶的收款人海雅百貨公司12000元，支付貨款。

如工商銀行系統(tǒng)采用“日中匯劃，同步清算”方式處理該筆匯款業(yè)務(wù)。做出兩家銀行的賬務(wù)處理。

17.業(yè)務(wù)題二

在中國建設(shè)銀行福田支行開戶的單位A企業(yè)提交其簽發(fā)的金額為80 000元的支票一張及進(jìn)賬單，委托開戶行將款項支付給在深圳交通銀行羅湖支行開戶的B企業(yè)貨款。

中國建設(shè)銀行福田支行：收到支票及進(jìn)賬單，審核支票無誤后用支票轉(zhuǎn)出付款單位賬，將進(jìn)賬單提出交換。交通銀行羅湖支行收到進(jìn)賬單，審核無誤后入賬。做出兩家銀行的賬務(wù)處理。

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