19秋（1709、1803、1809、1903、1909）學(xué)期《財(cái)務(wù)法規(guī)》在線作業(yè)-0002

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 20 道試題,共 40 分)

1.背書行為有效的是()。

A.將匯票金額3萬元背書轉(zhuǎn)讓2萬元

B.背書時(shí)記載不得轉(zhuǎn)讓

C.質(zhì)押背書的被背書人作轉(zhuǎn)讓背書

D.委托收款背書的被背書人作轉(zhuǎn)讓背書

2.下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的說法，哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的()

A.應(yīng)當(dāng)是無形財(cái)產(chǎn)

B.可以用貨幣估價(jià)

C.可以依法轉(zhuǎn)讓

D.不違背法律禁止性規(guī)定

3.根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券公司能否從事證券自營業(yè)務(wù)？

A.證券公司均可以從事證券自營業(yè)務(wù)

B.證券公司均不得從事證券自營業(yè)務(wù)

C.證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營業(yè)務(wù)

D.一部分證券公司可以從事證券自營業(yè)務(wù)

4.下列有關(guān)股份有限公司董事的陳述，錯(cuò)誤的是 ()

A.每屆任期不得超過三年

B.任期屆滿可以連選連任

C.一個(gè)股份有限公司最多可有十九位董事董事

D.在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)，無論何種情況下，在改選出的董事就任前，辭職董事也不應(yīng)再履行其董事職務(wù)

5.藍(lán)天股份公司(上市公司)的董事長甲，因單位房改急需款項(xiàng)，遂將其個(gè)人所有的藍(lán)天股份公司股票質(zhì)押給乙，借款10萬元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中，哪一個(gè)是正確的?

A.質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效

B.質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效

C.質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效

D.質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無效

6.依據(jù)商業(yè)銀行法，選項(xiàng)所列()是商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因

A.嚴(yán)重虧損

B.資不抵債

C.不能支付到期債務(wù)

D.因經(jīng)營管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重虧損

7.我國的公司法及證券法所指的"證券轉(zhuǎn)讓"是指下列哪一選項(xiàng)的性質(zhì)？

A.證券買賣

B.證券繼承

C.證券質(zhì)押

D.證券借貸

8.選項(xiàng)所列()機(jī)構(gòu)有向銀行查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)

B.工商行政管理機(jī)關(guān)

C.產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)關(guān)

D.物價(jià)管理機(jī)關(guān)

9.假設(shè)今天發(fā)行三年期債券，面值100元人民幣，票面利率為4.25%，每年付息三次，如果到期收益率為4%，則債券債券價(jià)格為()。

A.100.69

B.101.52

C.102.44

D.103.35

10.根據(jù)《公司法》，單獨(dú)或合計(jì)持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出臨時(shí)提案

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

11.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，因此，銀行通常將()看做對(duì)其市場價(jià)值最大的威脅。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

12.公益信托的信托契約()。

A.可以中途解除

B.受托人工作變動(dòng)時(shí)可以解除

C.受托人疾病死亡時(shí)可以解除

D.不得中途解除

13.張某向王某借款1萬元，約定年息為15％，并由李某提供了保證。現(xiàn)王某欲將該債權(quán)移轉(zhuǎn)給宋某，在原保證合同對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)移并無任何約定的情況下，下列哪一選項(xiàng)所述的內(nèi)容是正確的?

A.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某即免除了保證責(zé)任

B.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某應(yīng)在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

C.該債權(quán)的移轉(zhuǎn)必須得到李某的同意，李某才在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

D.該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)并由王某通知了李某后，李某即在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

14.自然人在票據(jù)上簽章()。

A.應(yīng)當(dāng)采取簽名的形式

B.應(yīng)當(dāng)采取蓋章的形式

C.應(yīng)當(dāng)采取簽名加蓋章的形式

D.可以采取簽名或者蓋章，或者簽名加蓋章的形式

15.由司法機(jī)關(guān)確定當(dāng)事人之間的信托關(guān)系而成立的信托是()。

A.法人信托

B.法定信托

C.公益信托

D.他益信托

16.會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書年度檢查驗(yàn)證制度，一般()進(jìn)行一次。

A.半年

B.一年

C.二年

D.三年

17.我國《票據(jù)法》的票據(jù)品種未包括()。

A.人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)

B.銀行本票

C.定額本票

D.不定額本票

18.成長型基金的基本目標(biāo)為()。

A.追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入

B.追求資本增值

C.追求超越市場表現(xiàn)的投資業(yè)績

D.經(jīng)常性收入與資本增值兼顧

19.開證銀行若受理申請人的開證申請，應(yīng)收取不少于開證金額()的保證金。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

20.下列關(guān)于簡單收益率與時(shí)間加權(quán)收益率關(guān)系的描述,正確的是()。

A.簡單收益率在數(shù)值上大于時(shí)間加權(quán)收益率

B.簡單收益率在數(shù)值小于時(shí)間加權(quán)收益率

C.簡單收益率與時(shí)間加權(quán)收益率在大小上沒有必然聯(lián)系

D.簡單收益率不會(huì)等于時(shí)間加權(quán)收益率

二、多選題 (共 20 道試題,共 40 分)

21.某股份有限公司的董事會(huì)由11名董事組成，該董事會(huì)在一次董事會(huì)會(huì)議上的下列行為中()行為違反了公司法的規(guī)定

A.因一名副董事長生病無法按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，因會(huì)議將討論與法律有關(guān)的問題，便寫出書面的授權(quán)委托書，委托其律師代為出席并代為表決

B.該次董事會(huì)會(huì)議通過了增加公司注冊資本的決議

C.該次會(huì)議的所有決議事項(xiàng)均記載在會(huì)議記錄中，會(huì)后，主持會(huì)議的董事長和記錄員簽名存檔

D.該次會(huì)議在表決時(shí)，要求董事會(huì)作出的決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過

22.屬于票據(jù)債務(wù)人的有()。

A.出票人

B.背書人

C.保證人

D.承兌人

E.支票付款人

23.根據(jù)我國票據(jù)法，屬于銀行本票絕對(duì)必要記載事項(xiàng)的有()。

A.委托支付文句

B.出票日期

C.付款日期

D.收款人

E.付款人

24.1995年10月2日張某向劉某借款2000元，同?時(shí)簽訂了一份質(zhì)押 合同 ，由張某于1995年10月5日?將一頭受胎的母牛作為質(zhì)物交付給劉某。同年11月8?日母牛產(chǎn)小牛一只。下列表述哪些是正確的?

A.質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月2日

B.質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月5日

C.小牛應(yīng)歸張某所有

D.劉某在接受還款前有權(quán)占有小牛

25.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，單位出納人員不得兼任的工作有()。

A.稽核

B.會(huì)計(jì)檔案保管

C.銀行存款日記賬登記工作

D.費(fèi)用賬目登記工作

26.下列哪些屬于法律禁止的證券交易行為?

A.發(fā)行人在公司成立之日起3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持股票

B.公司董事、經(jīng)理、監(jiān)事在任職期間轉(zhuǎn)讓本公司股票

C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票

D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票

27.基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是()。

A.證券公司

B.商業(yè)銀行

C.信托投資公司

D.市場信譽(yù)較好、運(yùn)作規(guī)范的上市公司

28.依據(jù)國家法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，基金管理人的主要職責(zé)有()。

A.管理并運(yùn)作基金資產(chǎn)

B.按規(guī)定披露基金信息

C.向基金持有人支付收益

D.招集基金份額持有人大會(huì)

29.信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性體現(xiàn)在()。

A.受托人的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)與受托人的固有財(cái)產(chǎn)分開

B.不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)該分開，分別核算

C.信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)與委托人的其他財(cái)產(chǎn)分開

D.受托人的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)與受益人的固有財(cái)產(chǎn)分開

30.《證券投資基金法》對(duì)基金管理人與基金托管人的受托職責(zé)包括但不限于下列規(guī)定()。

A.基金管理人履行基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作

B.基金托管人履行基金財(cái)產(chǎn)的托管

C.實(shí)行相互監(jiān)督

D.因?qū)Ψ叫袨樵斐苫鹭?cái)產(chǎn)或基金持有人損失時(shí)，另一方負(fù)連帶責(zé)任

31.根據(jù)《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》，下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育內(nèi)容的有()。

A.會(huì)計(jì)法規(guī)制度

B.財(cái)務(wù)管理

C.會(huì)計(jì)法規(guī)制度

D.會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范

32.公司債券上市交易后，公司的哪些行為可以導(dǎo)致國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易?

A.公司一年內(nèi)連續(xù)虧損

B.公司債券所募集資金不按照上市批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

C.未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

D.公司有重大違法行為

33.下列關(guān)于上市公司收購的說法正確的有哪些？

A.上市公司收購可以采取要約收購或者協(xié)議收購的方式

B.投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告

C.收購要約的期限不得少于20日，并不得超過1年

D.在心購要約的有效期限內(nèi)，收購人不得撤回其收購要約

34.根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，單位對(duì)外提供 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位有關(guān)人員簽字并蓋章。下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)在單位對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字并蓋章的有()。

A.單位負(fù)責(zé)人

B.總會(huì)計(jì)師

C.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

D.單位內(nèi)部審計(jì)人員

35.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，實(shí)行()制度。

A.審貸分離

B.分級(jí)審批

C.嚴(yán)禁信用貸款

D.嚴(yán)禁向關(guān)系人發(fā)放貸款

E.統(tǒng)一授信

36.乙向甲借款9萬元，丙、丁、戊三人為連帶保證人，借款期屆滿，乙無力償還債務(wù)，丙代為償還了該9萬元，則丙取得哪些權(quán)利：

A.可以請求乙償還9萬元

B.可以請求丁、戊償還其各自承擔(dān)3萬元

C.可以先請求乙償還，不足部分再向丁、戊請求償還

D.可以請求丁、戊償還其各自應(yīng)承擔(dān)的3萬元，并可同時(shí)請求乙償還3萬元

37.某商業(yè)銀行發(fā)放的下列貸款，應(yīng)計(jì)入不良貸款的有？()

A.甲公司的一筆流動(dòng)資金貸款于本周到期，現(xiàn)銀行同意其延展還款期1個(gè)月

B.乙公司的一筆房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款于2005年6月到期，2004年7月該項(xiàng)目因資金短缺而停建

C.丙公司的一筆委托貸款于2005年9月到期，2004年7月該公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序

D.丁公司的一筆拖欠多年的固定資產(chǎn)貸款，現(xiàn)已按規(guī)定以呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷

38.典型的個(gè)人信托業(yè)務(wù)是()。

A.投資信托

B.生前信托

C.職工持股信托

D.身后信托

39.國有獨(dú)資公司股東權(quán)由()行使

A.由國有獨(dú)資公司股東會(huì)行使

B.由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門親自行使

C.國有獨(dú)資公司董事會(huì)經(jīng)過授權(quán)也可以行使部分股東的職權(quán)

D.國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)行使

40.何云將自己的一批貨物出質(zhì)給潘龍，但潘龍將這批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬，何云可以主張?jiān)鯓拥臋?quán)利?

A.有權(quán)要求潘龍妥善保管該批貨，如果潘龍不妥善保管，則該質(zhì)押關(guān)系解除

B.有權(quán)要求潘龍承擔(dān)保管不善致這批貨物損失的民事責(zé)任

C.有權(quán)要求將這批貨物提存

D.有權(quán)提前清償債權(quán)而請求返還質(zhì)物

三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)

41.自股份有限公司成立起三年內(nèi)，發(fā)起人持有的本公司股份不得轉(zhuǎn)讓。

42.基金因持有股票而分配得到的投資收益主要包括股票紅利和現(xiàn)金紅利兩種。

43.上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公開公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、公司涉及的重大訴訟等事項(xiàng)。

44.封閉型投資基金的基金份額不得轉(zhuǎn)讓

45.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，國有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目發(fā)放貸款。

46.商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣時(shí)只轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，保留所有權(quán)。

47.開放型抵押公司債信托中，發(fā)行公司可以就同一抵押資產(chǎn)多次發(fā)債。

48.依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行不得發(fā)放信用貸款

49.基金管理公司董事會(huì)在審議聘請或變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)獨(dú)立董事半數(shù)以上同意。

50.生前信托的確立形式包括：個(gè)人遺囑、信托契約和法院裁定命令。