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西交《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,內(nèi)部控制適應性原則的理論依據(jù)是（   ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學理論
C、需要層次理論
D、權變理論
正確答案:


第2題,將反映企業(yè)償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等的指標納入一個有機的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果進行分析與評價的分析方法是（  ）。
A、比率法
B、趨勢分析法
C、因素分析法
D、綜合分析法
正確答案:


第3題,在內(nèi)部控制五要素之間的關系中,處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關鍵地位的要素是(     )
A、內(nèi)部環(huán)境
B、內(nèi)部監(jiān)督
C、控制活動
D、信息與溝通
正確答案:


第4題,銷售業(yè)務中收款環(huán)節(jié)存在的主要風險不包括（  ）。
A、結算方式選擇不當
B、賬款回收不力
C、銷售業(yè)務會計記錄和處理不及時
D、票據(jù)審撕凸芾聿簧
正確答案:


答案來源：（www.）,經(jīng)常通過計算各種指標來衡量償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（  ）。
A、比較法
B、趨勢分析法
C、比率法
D、綜合分析法
正確答案:


第6題,下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（  ）。
A、企業(yè)董事會
B、企業(yè)監(jiān)事會
C、政府對企業(yè)進行審計的審計人員
D、企業(yè)全體員工
正確答案:


第7題,注冊會計師對在審計過程中注意到的非財務報告內(nèi)部控制缺陷如果是（），應當以書面形式與企業(yè)董事會和經(jīng)理層溝通，提醒企業(yè)加以改進，但無需在內(nèi)部控制審計報告中說明。
A、重要缺陷
B、重大缺陷
C、設計缺陷
D、運行缺陷
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制的最高目標,也是終極目標是( )
A、資產(chǎn)安全目標
B、財務報告及相關信息真實完整目標
C、提高經(jīng)營的效率和效果目標
D、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
正確答案:


第9題,內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（）
A、實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B、實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
C、實施內(nèi)部控制有助于提{企業(yè)的風險防御能力
D、實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益
正確答案:


答案來源：（www.）,一般而言，如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報，就應將該缺陷認定為（    ）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴重缺陷
正確答案:


第11題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實施階段的任務是（  ）。
A、建立信息系統(tǒng)的物理模型
B、目標系統(tǒng)邏輯模型
C、編程和測試
D、用戶需求分析
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制是一種全程控制，從時間順序上來看不包括（  ）。
A、事前控制
B、制度設計、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價
C、事中控制
D、事后控制
正確答案:


第13題,COSO著名的《內(nèi)部控制--整合框架》是在（    ）發(fā)布的，該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


第14題,企業(yè)核心技術的創(chuàng)造者和維護者是（  ）。
A、股東
B、{管人員
C、專業(yè)技術人員
D、-般員工
正確答案:


答案來源：（www.）,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（   ）。
A、企業(yè)文化
B、內(nèi)部審計
C、人力資源政策
D、公司治理結構
正確答案:


第16題,中央在國企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（  ）。
A、重大決策
B、重大政策變更
C、重大事項
D、重要人事任免
正確答案:


第17題,代表了成熟階段的研究成果,堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是(   )
A、美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準則公告第55號》
B、英國《綜合守則》
C、COSO委員會的《內(nèi)部控制--整合框架》
D、特恩布爾委員會的特恩布爾
正確答案:


第18題,我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構成不包括（
A、審計委員會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、內(nèi)部審計機構
正確答案:


第19題,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起關鍵性作用的是（  ）。
A、企業(yè)文化
B、內(nèi)部審計
C、人力資源政策
D、公司治理結構
正確答案:


答案來源：（www.）,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（  ）。
A、會計基礎績效考評模式
B、平衡計分卡績效考評模式
C、經(jīng)濟基礎績效考評模式
D、戰(zhàn)略管理績效考評模式
正確答案:


第21題,在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（     ）。
A、經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別
B、經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別
C、信息、財務報告及監(jiān)察三個類別
D、經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別
正確答案:


第22題,在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（  ）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動
正確答案:


第23題,專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（  ）。
A、內(nèi)部控制環(huán)境的強弱
B、風險評估的結果
C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度
D、日常監(jiān)督的有效性
正確答案:


第24題,企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是（）
A、政府機關
B、會計師事務所
C、董事會或類似權力機構
D、財務部門
正確答案:


答案來源：（www.）,下列表述中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標的是（）
A、逐步擴大企業(yè)的市場占有率
B、逐步將銷售收入提高18%
C、在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到24%
D、實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本
正確答案:


第26題,通常表明企業(yè)財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）
A、企業(yè)決策失誤，導致并購不成功
B、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
C、管理人員或技術人員紛紛流失
D、媒體負面新聞頻現(xiàn)
正確答案:


第27題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）
A、企業(yè)的規(guī)章制度
B、企業(yè)文化
C、管理層的管理理念
D、管理者與員工的關系
正確答案:


第28題,內(nèi)部控制適應性原則的理論依據(jù)是（   ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學理論
C、需要層次理論
D、權變理論
正確答案:


第29題,內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（  ）。
A、資產(chǎn)安全目標
B、財務報告及相關信息真實完整目標
C、提高經(jīng)營的效率和效果目標
D、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
正確答案:


答案來源：（www.）,對企業(yè)預算的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和控制，收集相關信息并形成分析報告的是（  ）。
A、預算管理委員會
B、預算管理工作機構
C、各責任中心
D、各利潤中心
正確答案:


第31題,注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準日內(nèi)部控制有效性有重大負面影響的期后事項的，需要對財務報告的內(nèi)部控制發(fā)表（  ）意見。
A、標準意見
B、帶強調(diào)事項段的無保留意見
C、否定意見
D、無法表示意見
正確答案:


第32題,在下列內(nèi)部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎的是（）。
A、資產(chǎn)安全目標
B、提高經(jīng)營的效率和效果目標
C、經(jīng)營管理合法合規(guī)目標
D、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
正確答案:


第33題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（
A、公司董事會和各級管理者
B、各級管理者
C、全體員工
D、各個部門
正確答案:


第34題,內(nèi)部控制僅僅為目標的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（  ）。
A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力
B、內(nèi)部控制的目標制定不合理
C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性
D、內(nèi)部控制制度有待完善
正確答案:


第35題,以下不屬于經(jīng)濟增加值評價系統(tǒng)特點的是( )
A、注重資本增值
B、著眼長期發(fā)展
C、評價指標單一
D、指標計算相對簡單
正確答案:


第36題,完善的內(nèi)部環(huán)境對內(nèi)部控制運行至關重要，同時通過內(nèi)部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第37題,內(nèi)部控制從時間順序上看,包括事前控制和事后控制
T、對
F、錯
正確答案:F


第38題,合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個流程中，分析其中的關鍵風險點，采取一定的措施，將合同風險控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第39題,內(nèi)部控制的"全員控制"與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設和實施過程中的領導作用是矛盾的。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第40題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務和事項,包含每個層級和環(huán)節(jié)
T、對
F、錯
更多答案下載：（www.）


第41題,內(nèi)部控制應當兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實際工作中不需要突出重點。（  ）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第42題,提高經(jīng)營的效率和效果目標是內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第43題,組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務類應用指引。（   ）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第44題,自下而上的方法是注冊會計師識別風險、選擇擬測試控制的基本思路。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第45題,內(nèi)部控制的目標是彼此孤立的，并沒有實質(zhì)性的聯(lián)系。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第46題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第47題,編制需求預算和采購預算、選擇供應商、管理供應過程是采購業(yè)務的關鍵風險點。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第48題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的基礎上制定幫助企業(yè)實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略規(guī)劃。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第49題,對于自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關注。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個目標和五個構成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案: