[中國石油大學(xué)(華東)]《內(nèi)部控制》2021年春季學(xué)期在線作業(yè)（一）
試卷總分:100    得分:100
第1題,注冊會計(jì)師的責(zé)任是對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加"非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷描述段"予以報(bào)露。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第2題,內(nèi)部控制的"全員控制"與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第3題,公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一、包括股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、審計(jì)委員會、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第4題,根據(jù)信息提供的預(yù)測性原則，提供給使用者的信息一定是真實(shí)的未來信息，才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點(diǎn)來確定的，雖然形式千差萬別，但總有一個(gè)最優(yōu)的方案。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第6題,企業(yè)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，不應(yīng)納人本企業(yè)的存貨管理。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第7題,內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制評價(jià)能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第9題,董事會可以聘請會計(jì)師事務(wù)所對其內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，其承擔(dān)的責(zé)任可因此得以減輕或消除。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會，經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第11題,完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


答案來源：（www.）,重大項(xiàng)目的立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第13題,感知風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第14題,內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


答案來源：（www.）,不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第16題,根據(jù)《柯勒會計(jì)辭典》的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第17題,內(nèi)部控制審計(jì)的范圍主要指注冊會計(jì)師對企業(yè)所有內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第18題,編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


第19題,內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的五個(gè)構(gòu)成要素，這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案:


答案來源：（www.）,內(nèi)部控制自我評價(jià)是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源，而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評價(jià)的成果表現(xiàn)。
T、對
F、錯(cuò)
正確答案: