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19秋（1709、1803、1809、1903、1909）學(xué)期《財(cái)務(wù)法規(guī)》在線作業(yè) 

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 20 道試題,共 40 分)

1.下列有關(guān)股份有限公司董事的陳述，錯(cuò)誤的是 ()

A.每屆任期不得超過三年

B.在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)，無論何種情況下，在改選出的董事就

任前，辭職董事也不應(yīng)再履行其董事職務(wù)

C.任期屆滿可以連選連任

D.一個(gè)股份有限公司最多可有十九位董事董事

2.背書行為有效的是()。

A.質(zhì)押背書的被背書人作轉(zhuǎn)讓背書

B.背書時(shí)記載不得轉(zhuǎn)讓

C.將匯票金額3萬元背書轉(zhuǎn)讓2萬元

D.委托收款背書的被背書人作轉(zhuǎn)讓背書

3.選項(xiàng)所列()機(jī)構(gòu)有向銀行查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)

B.物價(jià)管理機(jī)關(guān)

C.工商行政管理機(jī)關(guān)

D.產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)關(guān)

4.張某向王某借款1萬元，約定年息為15％，并由李某提供了保證。現(xiàn)王某欲將該債

權(quán)移轉(zhuǎn)給宋某，在原保證合同對債權(quán)轉(zhuǎn)移并無任何約定的情況下，下列哪一選項(xiàng)所述

的內(nèi)容是正確的?

A.該債權(quán)的移轉(zhuǎn)必須得到李某的同意，李某才在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)

任

B.該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)并由王某通知了李某后，李某即在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保

證責(zé)任

C.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某應(yīng)在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

D.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某即免除了保證責(zé)任

5.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，因此，銀

行通常將()看做對其市場價(jià)值最大的威脅。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

6.根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券公司能否從事證券自營業(yè)務(wù)？

A.證券公司均可以從事證券自營業(yè)務(wù)

B.證券公司均不得從事證券自營業(yè)務(wù)

C.證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營業(yè)務(wù)

D.一部分證券公司可以從事證券自營業(yè)務(wù)

7.我國的公司法及證券法所指的"證券轉(zhuǎn)讓"是指下列哪一選項(xiàng)的性質(zhì)？

A.證券質(zhì)押

B.證券繼承

C.證券借貸

D.證券買賣

8.下列有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性的說法哪一種是不正確的()。

A.受托人可以用其固有財(cái)產(chǎn)同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交換

B.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)

C.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

D.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的固有財(cái)產(chǎn)

9.在使用中文的前提下，可同時(shí)使用另一種通用文字作為會(huì)計(jì)記錄文字的地區(qū)或單位

包括()。

A.民族自治地方，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)，國外企業(yè)和其他外國組織

B.民族自治地方，境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織

C.少數(shù)民族多的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織

D.少數(shù)民族多的地區(qū)，境內(nèi)的外商投資企、外國企業(yè)和其他外國組織

10.假設(shè)今天發(fā)行三年期債券，面值100元人民幣，票面利率為4.25%，每年付息三次

，如果到期收益率為4%，則債券債券價(jià)格為()。

A.100.69

B.101.52

C.102.44

D.103.35

11.依據(jù)商業(yè)銀行法，選項(xiàng)所列()是商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因

A.資不抵債

B.因經(jīng)營管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重虧損

C.嚴(yán)重虧損

D.不能支付到期債務(wù)

12.我國《票據(jù)法》的票據(jù)品種未包括()。

A.銀行本票

B.定額本票

C.人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)

D.不定額本票

13.自然人在票據(jù)上簽章()。

A.應(yīng)當(dāng)采取簽名的形式

B.應(yīng)當(dāng)采取簽名加蓋章的形式

C.應(yīng)當(dāng)采取蓋章的形式

D.可以采取簽名或者蓋章，或者簽名加蓋章的形式

14.會(huì)計(jì)監(jiān)督是指()。

A.社會(huì)監(jiān)督

B.國家監(jiān)督

C.單位內(nèi)部監(jiān)督

D.以上均是

15.會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書年度檢查驗(yàn)證制度，一般()進(jìn)行一次。

A.半年

B.二年

C.三年

D.一年

16.藍(lán)天股份公司(上市公司)的董事長甲，因單位房改急需款項(xiàng)，遂將其個(gè)人所有的

藍(lán)天股份公司股票質(zhì)押給乙，借款10萬元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中

，哪一個(gè)是正確的?

A.質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效

B.質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效

C.質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效

D.質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無效

17.根據(jù)《公司法》，單獨(dú)或合計(jì)持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東

大會(huì)提出臨時(shí)提案

A.百分之十五

B.百分之十

C.百分之五

D.百分之三

18.成長型基金的基本目標(biāo)為()。

A.追求超越市場表現(xiàn)的投資業(yè)績

B.追求資本增值

C.追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入

D.經(jīng)常性收入與資本增值兼顧

19.向社會(huì)公開發(fā)行的證券票面總值超過多少的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷？

A.6000萬元

B.5000萬元

C.3000萬元

D.1500萬元

20.有限責(zé)任公司簽發(fā)的股東出資證明書應(yīng)當(dāng)載明()

A.股東的姓名或者名稱及住所

B.法定代表人

C.公司登記日期

D.公司注冊資本

二、多選題 (共 20 道試題,共 40 分)

21.在民事信托業(yè)務(wù)中涉及的民事法律范圍包括()。

A.繼承法

B.民法

C.勞動(dòng)法

D.保險(xiǎn)法

22.依我國《擔(dān)保法》規(guī)定，##選項(xiàng)所列 合同 中哪些合同債務(wù)人不履行債務(wù)的，債

權(quán)人享有留置權(quán)?

A.運(yùn)輸合同

B.租賃合同

C.加工承攬合同

D.保管合同

23.乙向甲借款9萬元，丙、丁、戊三人為連帶保證人，借款期屆滿，乙無力償還債務(wù)

，丙代為償還了該9萬元，則丙取得哪些權(quán)利：

A.可以請求乙償還9萬元

B.可以請求丁、戊償還其各自承擔(dān)3萬元

C.可以請求丁、戊償還其各自應(yīng)承擔(dān)的3萬元，并可同時(shí)請求乙償還3萬元

D.可以先請求乙償還，不足部分再向丁、戊請求償還

24.以下信托業(yè)務(wù)中屬于他益信托業(yè)務(wù)的有：()。

A.身后信托

B.贍養(yǎng)信托

C.貸款信托

D.生前信托

E.宣言信托

25.下列各項(xiàng)中，屬于《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的行政處罰的形式有()。

A.警告

B.罰款

C.吊銷稅務(wù)登記證

D.吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書

26.商業(yè)銀行實(shí)施的下列行為中，哪些是違反商業(yè)銀行法的()。

A.規(guī)定借款人不提供擔(dān)保的，一律不發(fā)放貸款

B.用拆借的資金彌補(bǔ)聯(lián)行匯差頭寸的不足

C.向行長配偶任職的公司發(fā)放信用貸款

D.與關(guān)系密切的客戶達(dá)成代銷公司債卷的協(xié)議

27.下列關(guān)地監(jiān)事會(huì)的說法哪些是正確的？

A.監(jiān)事會(huì)有提議召開臨時(shí)股東會(huì)的權(quán)力

B.有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)，可以設(shè)1至2名監(jiān)事

C.國有獨(dú)資公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要由國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)，部門委派的

人員組成，并有公司職工代表參加

D.國有獨(dú)資公司由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門依照法律，行政法規(guī)的規(guī)

定，對其國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，不設(shè)監(jiān)事會(huì)

28.關(guān)于國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)的管理問題，以下 ()說法是正確的

A.大型的國有獨(dú)資公司，可以由國務(wù)院授權(quán)行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利

B.國有獨(dú)資公司，可以行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利

C.國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門依法對國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督

管理經(jīng)營管理

D.制度健全、經(jīng)營狀況較好的大型的國有獨(dú)資公司，可以由國務(wù)院授權(quán)行使資產(chǎn)所有

者的權(quán)利

29.根據(jù)我國票據(jù)法，屬于銀行本票絕對必要記載事項(xiàng)的有()。

A.收款人

B.委托支付文句

C.出票日期

D.付款日期

E.付款人

30.基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是()。

A.證券公司

B.市場信譽(yù)較好、運(yùn)作規(guī)范的上市公司

C.商業(yè)銀行

D.信托投資公司

31.依據(jù)國家法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，基金管理人的主要職責(zé)有()。

A.管理并運(yùn)作基金資產(chǎn)

B.按規(guī)定披露基金信息

C.招集基金份額持有人大會(huì)

D.向基金持有人支付收益

32.甲、乙于1D5年10月5日簽訂一借款合同，丙作為擔(dān)保方在借款合同上簽字。合同

約定乙的還款日期為19N年2月5日，到期未還由丙對借款本金枷萬元承擔(dān)連帶責(zé)任。

1955年12月1日，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商將還款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙對此不

置可否。19N年5月1日，甲因乙末按期還款而首次要求丙償還借款本息。根據(jù)上述案

情，下列關(guān)于本案的表述中哪些是正確的?

A.設(shè)丙不同意變更還款期，則甲向丙主張權(quán)利的保證期間止于1996年8月5日

B.由于丙對延期還款未置可否，故丙不再承擔(dān)保證責(zé)任

C.就保證范圍而言，丙對本金的 利息 不承擔(dān)保證責(zé)任

D.合同根據(jù)約定的保證條款，甲應(yīng)該先向乙主張權(quán)利后才能向丙主張權(quán)利

33.根據(jù)《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》，下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育內(nèi)容

的有()。

A.財(cái)務(wù)管理

B.會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范

C.會(huì)計(jì)法規(guī)制度

D.會(huì)計(jì)法規(guī)制度

34.信托財(cái)產(chǎn)具備的特性是()。

A.相關(guān)性

B.獨(dú)立性

C.物上代位性

D.有限性

35.1995年10月2日張某向劉某借款2000元，同?時(shí)簽訂了一份質(zhì)押 合同 ，由張某于

1995年10月5日?將一頭受胎的母牛作為質(zhì)物交付給劉某。同年11月8?日母牛產(chǎn)小牛一

只。下列表述哪些是正確的?

A.質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月5日

B.質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月2日

C.小牛應(yīng)歸張某所有

D.劉某在接受還款前有權(quán)占有小牛

36.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行的資金運(yùn)用方式包括：()

A.票據(jù)貼現(xiàn)

B.直接投資

C.存放同業(yè)

D.同業(yè)拆放

E.信貸資產(chǎn)

37.甲公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)6000萬元，擬對外進(jìn)行投資，董事會(huì)形成了如下意見，()意見

是正確的

A.甲公司是國務(wù)院規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4500萬元

B.甲公司是國務(wù)院規(guī)定的投資公司，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4000萬元

C.甲公司向其他公司投資，經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)同意，可以承擔(dān)無限責(zé)任

D.甲公司向其他公司投資，只能承擔(dān)有限責(zé)任

38.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，單位出納人員不得兼任的工作有()。

A.銀行存款日記賬登記工作

B.費(fèi)用賬目登記工作

C.稽核

D.會(huì)計(jì)檔案保管

39.持票人可自由選擇是否提示承兌的匯票有()。

A.見票后定期付款匯票

B.見票即付匯票

C.定日付款匯票

D.出票后定期付款匯票

E.出票人命令提示承兌的匯票

40.公司債券上市交易后，公司的哪些行為可以導(dǎo)致國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫

停其公司債券上市交易?

A.未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

B.公司有重大違法行為

C.公司債券所募集資金不按照上市批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

D.公司一年內(nèi)連續(xù)虧損

三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)

41.依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行不得發(fā)放信用貸款

42.基金因持有股票而分配得到的投資收益主要包括股票紅利和現(xiàn)金紅利兩種。

43.票據(jù)流通次數(shù)越多，效力越強(qiáng)，故無代價(jià)或不以相當(dāng)代價(jià)取得的票據(jù)，仍可享有

優(yōu)于前手的權(quán)利

44.城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政企業(yè)適用《商業(yè)銀行法》。

45.行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正違法行為 。

46.封閉式基金的募集不得超過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限，目前

一般為6個(gè)月。

47.商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣時(shí)只轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，保留所有權(quán)。

48.有限責(zé)任公司股東對股東會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)以書面形式一致表示同意的，可以

不召開股東會(huì)會(huì)議直接作出決定。

49.信托關(guān)系中，受托人不承擔(dān)信托合同內(nèi)的損失風(fēng)險(xiǎn)

50.有限責(zé)任公司董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆

滿，連選可以連任。