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大工19秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,不屬于COBIT計劃和組織域的IT流程的是()。
A、決定技術(shù)方向
B、管理質(zhì)量
C、管理變化
D、管理項目
正確答案:


第2題,不屬于COBIT評價標(biāo)準(zhǔn)的是()。
A、關(guān)鍵管理指標(biāo)
B、關(guān)鍵績效指標(biāo)
C、關(guān)鍵目標(biāo)指標(biāo)
D、成熟模型
正確答案:


第3題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（）。
A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員
C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人
D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致
正確答案:


第4題,“對年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（）。
A、出資者控制
B、董事會控制
C、總經(jīng)理控制
D、職能部門控制
正確答案:


第5題,內(nèi)部控制評價工作底稿保存期為（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
正確答案:


第6題,內(nèi)部控制缺陷報告對象不包括（）。
A、與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位
B、公司的經(jīng)營情況
C、負責(zé)執(zhí)行整改措施的人員
D、責(zé)任單位的上級單位
正確答案:


第7題,完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題是（）。
A、企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題
B、企業(yè)內(nèi)部牽制問題
C、“內(nèi)部人”控制問題
D、崗位責(zé)任制問題
正確答案:


第8題,下列不屬于日常監(jiān)督關(guān)注要點的是()。
A、外部反映與公司內(nèi)部信息的反映是否吻合
B、定期與員工溝通
C、內(nèi)部審計活動的有效性
D、對管理體系適當(dāng)?shù)牟糠诌M行評價
正確答案:


第9題,以下各項中，正確的是（）。
A、ST 股上市公司的整體內(nèi)部控制水平優(yōu)于非ST 股上市公司
B、控制人為中央國有企業(yè)的上市公司整體內(nèi)部控制水平差于其他控制類型的上市公司
C、主板板上市公司整體內(nèi)部控制水平優(yōu)于中小上市公司
D、滬深300 指數(shù)成分股的上市公司整體內(nèi)部控制水平優(yōu)于非成分股上市公司
正確答案:


第10題,一般而言，如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報，就應(yīng)將該缺陷認定為（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴重缺陷
正確答案:


第11題,專項監(jiān)督對應(yīng)的主要文檔性記錄包括（）。
A、單獨評價規(guī)范
B、單獨評價實施方案
C、單獨評價過程記錄
D、單獨評價報告
正確答案:,B,C,D


第12題,IT治理協(xié)會認為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）。
A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一
B、傳遞價值
C、資源管理
D、風(fēng)險管理
正確答案:,B,C,D


第13題,內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長、董事薪酬總額情況
D、前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
正確答案:,C,D


第14題,從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。
A、合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
B、資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
C、報告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
D、經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性
正確答案:,B,C,D


第15題,COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。
A、公司決策
B、業(yè)務(wù)需要
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:,C,D


第16題,上市時間較短的上市公司整體內(nèi)部控制水平劣于上市時間較長的公司。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第17題,企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理是一個靜態(tài)的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第18題,為保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機構(gòu)進行內(nèi)部監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第19題,內(nèi)部控制評價能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供絕對保證。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第20題,如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。
A、錯誤
B、正確
正確答案: